Pianificazione successoria: decidi oggi come passerà il tuo patrimonio
Mettiamo in fila cosa possiedi, chi lo erediterebbe oggi e quanto costerebbe. Poi scegliamo gli strumenti per farlo arrivare a chi vuoi tu, con meno imposte e meno attriti.
- Analisi del patrimonio finanziario e immobiliare
- Polizze vita, fondo pensione e liquidità per gli eredi
- Un quadro completo da portare al notaio
Dott. Alessio Zaccanti · Consulente Finanziario Fineco con Certificazioni internazionali EFPA EFA ed ESG · Dal 2006 · Roma e online
Consulente Finanziario abilitato all’offerta fuori sede per FinecoBank S.p.A., soggetto autorizzato e vigilato da Consob

Cosa dicono i miei clienti
Cos'è la pianificazione successoria
La pianificazione successoria è il lavoro che si fa in vita per decidere come il patrimonio passerà agli eredi. Senza un piano decide la legge: le quote sono fissate dal codice civile e gli eredi si trovano a gestire beni bloccati, imposte e decisioni da prendere insieme.
Con un piano scegli tu: chi riceve cosa, con quali strumenti e con quale costo fiscale. E agli eredi lasci un percorso chiaro invece di un problema da risolvere.

Come lavoro: il metodo in tre fasi
Analisi del patrimonio
Con uno strumento di analisi di Fineco mettiamo in fila investimenti, liquidità e immobili. Vediamo cosa ricade in successione e cosa no, a chi andrebbe oggi per legge e quanto costerebbe in imposte.
Strumenti assicurativi e finanziari
Scegliamo come far arrivare il patrimonio a chi vuoi: polizze vita con i beneficiari giusti, fondo pensione, intestazioni, liquidità disponibile subito per gli eredi.
Struttura giuridica con il notaio
Testamento, donazioni, patto di famiglia o trust. Valutiamo insieme le soluzioni possibili, poi le definisci con il notaio, portando il quadro del patrimonio preparato insieme.
Cosa serve per l’analisi
Al primo incontro bastano queste informazioni, anche approssimative: il resto lo ricostruiamo insieme.
- Immobili, con visure catastali o atti di acquisto
- Conti, depositi e investimenti, anche presso altre banche
- Polizze vita e fondo pensione, con i beneficiari indicati oggi
- Quote di società o aziende di famiglia
- Mutui, finanziamenti e altri debiti
- Donazioni già fatte, anche indirette
- Testamenti già scritti
- Com’è composta la famiglia: coniuge, figli, figli da relazioni precedenti, convivente
Chi fa cosa: consulente e notaio
La pianificazione ha due parti: quella finanziaria e assicurativa, che facciamo insieme, e quella giuridica, che definisci con il notaio. Dall’analisi esci con un quadro completo del patrimonio, anche dell’impatto delle imposte, da portare al notaio per il consulto.
| Chi | Di cosa si occupa |
|---|---|
| Io, come consulente finanziario Fineco | Analizzo il patrimonio e l’impatto delle imposte con lo strumento di Fineco, scelgo con te gli strumenti finanziari e assicurativi, imposto i beneficiari di polizze e fondo pensione e, al momento della successione, seguo gli eredi nella pratica in Fineco |
| Tu | Porti al notaio il quadro del patrimonio e le scelte fatte insieme, per il consulto notarile |
| Il notaio | Valuta con te la struttura giuridica e redige o riceve il testamento e gli altri atti: donazioni, patto di famiglia, costituzione del trust |
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Quando arriva la successione: ti accompagno nella pratica in Fineco
Il lavoro non finisce con il piano. Quando arriva il momento, seguo io gli eredi nella pratica di successione in Fineco: quali documenti servono, in che ordine muoversi, come sbloccare conti e titoli e cosa fare degli investimenti.
In quei mesi gli eredi hanno già abbastanza da gestire. Avere una persona che conosce la banca e la storia del patrimonio rende tutto più semplice. I passaggi principali li trovi nella guida sulla successione del conto titoli.

Per chi è la pianificazione successoria
- Famiglie con immobili e investimenti, che vogliono evitare divisioni difficili tra gli eredi
- Imprenditori che devono passare l'azienda o le quote societarie
- Coppie conviventi e famiglie ricomposte, dove la legge da sola non tutela chi vorresti
- Genitori di figli fragili o con disabilità, che vogliono garantire loro una protezione nel tempo
Cosa ricevi
- Una mappa del patrimonio: cosa ricade in successione e cosa no
- La simulazione di chi erediterebbe oggi e con quali imposte
- Un piano con gli strumenti scelti e i passaggi da fare
- Il quadro del patrimonio e gli argomenti da portare al notaio
- La revisione del piano quando cambiano famiglia, patrimonio o norme
Chi eredita se non c'è un testamento
Senza testamento si apre la successione legittima: è il codice civile (art. 565 e seguenti) a stabilire chi eredita e in che misura. Gli eredi sono, in quest’ordine, coniuge, figli, genitori e altri ascendenti, fratelli e sorelle, poi gli altri parenti fino al sesto grado. Se non c’è nessuno, l’eredità va allo Stato.
Il convivente e gli amici non sono mai eredi per legge: per lasciare loro qualcosa servono un testamento o una polizza vita.
| Chi lascia il defunto | Come si divide l’eredità |
|---|---|
| Solo il coniuge | Tutto al coniuge |
| Il coniuge e un figlio | 1/2 al coniuge e 1/2 al figlio |
| Il coniuge e due o più figli | 1/3 al coniuge e 2/3 ai figli, in parti uguali |
| Il coniuge, senza figli, con genitori o fratelli e sorelle | 2/3 al coniuge e 1/3 a genitori, fratelli e sorelle; ai genitori spetta comunque almeno 1/4 dell’eredità |
| Solo figli | Tutto ai figli, in parti uguali |
| Solo genitori o altri ascendenti | Ai genitori in parti uguali; se restano solo i nonni, metà alla linea paterna e metà a quella materna |
| Solo fratelli e sorelle | In parti uguali; chi ha un solo genitore in comune con il defunto riceve metà della quota degli altri |
| Genitori e fratelli o sorelle, senza coniuge né figli | In parti uguali per persona, ma ai genitori spetta almeno metà dell’eredità (art. 571 c.c.) |
| Nessuno di questi | Agli altri parenti fino al sesto grado (art. 572 c.c.); in mancanza, allo Stato (art. 586 c.c.) |
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Il coniuge separato senza addebito ha gli stessi diritti del coniuge (art. 585 c.c.).
Quanto puoi lasciare liberamente con il testamento
Con il testamento decidi tu, ma non su tutto. Una parte del patrimonio, la legittima, spetta per legge ai legittimari: coniuge, figli e, se non ci sono figli, genitori. Il resto è la quota disponibile, che puoi lasciare a chi vuoi.
Fratelli e sorelle non sono legittimari: con un testamento puoi anche escluderli. Al coniuge spetta inoltre il diritto di abitare nella casa di famiglia.
Le quote si calcolano sul patrimonio al netto dei debiti, a cui si aggiungono le donazioni fatte in vita (art. 556 c.c.).
| Chi lascia il defunto | Quota riservata per legge (legittima) | Quota disponibile |
|---|---|---|
| Solo il coniuge | 1/2 al coniuge | 1/2 |
| Il coniuge e un figlio | 1/3 al coniuge e 1/3 al figlio | 1/3 |
| Il coniuge e due o più figli | 1/4 al coniuge e 1/2 ai figli | 1/4 |
| Un figlio, senza coniuge | 1/2 al figlio | 1/2 |
| Due o più figli, senza coniuge | 2/3 ai figli | 1/3 |
| Il coniuge e i genitori, senza figli | 1/2 al coniuge e 1/4 ai genitori | 1/4 |
| Solo i genitori | 1/3 ai genitori | 2/3 |
| Solo fratelli e sorelle | Nessuna: non sono legittimari | Tutto |
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Il coniuge separato senza addebito conserva gli stessi diritti (art. 548 c.c.).
Gli strumenti della pianificazione successoria
Testamento
Dice chi riceve cosa. Può disporre liberamente solo della quota disponibile: il resto spetta per legge a coniuge, figli e, in loro assenza, genitori (i legittimari).
Donazione
Anticipa in vita il passaggio dei beni. Va pesata bene: alla successione può essere contestata dagli eredi se lede la loro quota, e sul piano fiscale non equivale all’eredità. Approfondisco nella guida su come donare soldi e casa ai figli.
Polizza vita
Le somme pagate ai beneficiari alla morte dell’assicurato spettano a loro per diritto proprio: non entrano nell’eredità e non pagano l’imposta di successione. Il beneficiario può essere anche chi non è erede, per esempio il convivente.
Fondo pensione
Se l’iscritto muore prima della pensione, la posizione va ai beneficiari che ha indicato. Per questo va scelto e aggiornato con cura chi indicare.
Trust
Affida beni a un gestore (il trustee) per uno scopo preciso: per esempio proteggere un figlio fragile o tenere unito un patrimonio. Si imposta con un professionista specializzato.
Patto di famiglia
Permette all’imprenditore di passare l’azienda o le quote a uno o più discendenti, con l’accordo degli altri legittimari. Una volta firmato non può essere contestato per lesione della legittima.
Quanto si paga di imposta di successione
L’imposta dipende dal grado di parentela con chi eredita. Si applica sulla parte che supera la franchigia di ciascun erede.
| Chi eredita | Aliquota | Franchigia per erede |
|---|---|---|
| Coniuge e parenti in linea retta (figli, genitori) | 4% | 1.000.000 € |
| Fratelli e sorelle | 6% | 100.000 € |
| Altri parenti fino al 4° grado e affini fino al 3° | 6% | Nessuna |
| Tutti gli altri, compreso il convivente | 8% | Nessuna |
| Erede con disabilità grave | Quella del suo grado di parentela | 1.500.000 € |
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Sugli immobili si pagano anche le imposte ipotecaria e catastale: 200 € + 200 € con le agevolazioni prima casa, altrimenti il 2% e l’1% del valore.
Quali beni pagano l'imposta di successione e quali no
| Bene | Paga l’imposta? | Note |
|---|---|---|
| Immobili | Sì | Si pagano anche le imposte ipotecaria e catastale |
| Azioni e partecipazioni in società | Sì | Esenti l’azienda o le quote di controllo passate a coniuge e discendenti che proseguono l’attività o mantengono il controllo per almeno 5 anni |
| Obbligazioni | Sì | Tranne i titoli di Stato |
| Quote di fondi comuni | Sì, tranne la parte in titoli di Stato | La parte in titoli di Stato va certificata dalla società di gestione alla data del decesso |
| Saldo di conti correnti e depositi | Sì | |
| Denaro, gioielli e mobili | Sì | Si presumono pari al 10% del valore dell’eredità, salvo prova contraria |
| Beni conferiti in trust | Sì | Con regole proprie, da valutare caso per caso |
| Titoli di Stato | No | Anche quelli equiparati |
| Buoni fruttiferi postali | No | |
| Polizze vita | No | Il capitale pagato ai beneficiari alla morte dell’assicurato spetta a loro e non entra nell’eredità |
| Auto e moto iscritte al PRA | No |
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Perché conviene pianificare oggi: l'Italia a confronto con l'Europa
Oggi in Italia coniuge e figli pagano il 4% solo sulla parte di eredità che supera 1 milione di euro ciascuno. In gran parte d’Europa le aliquote sono molto più alte e le franchigie più basse.
| Paese | Aliquote | Note |
|---|---|---|
| Italia | 4–8% | Franchigia di 1.000.000 € per coniuge e figli, di 100.000 € per fratelli e sorelle |
| Spagna | 7,65–87,6% | Le aliquote variano per regione |
| Belgio | 3–80% | Le aliquote variano per regione |
| Francia | 5–60% | |
| Germania | 7–50% | |
| Lussemburgo | 0–48% | |
| Regno Unito | 20–40% | |
| Paesi Bassi | 10–40% | |
| Portogallo | 10% | Aliquota unica |
| Austria | Nessuna | Non c’è imposta di successione |
| Svezia | Nessuna | Non c’è imposta di successione |
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Fonte: Tax Foundation, Estate, Inheritance, and Gift Taxes in Europe, edizione 2026, dati 2025 su EY e PwC. In ogni paese le aliquote più alte si applicano di norma agli eredi più lontani o non parenti.
Le regole fiscali però non sono scolpite nella pietra. Pianificare oggi significa usare le regole che conosci e lasciare un piano che si può aggiornare se cambiano. Rimandare significa lasciare che siano le regole del momento, qualunque siano, a decidere per i tuoi eredi.
Domande frequenti sulla pianificazione successoria
Serve pianificare anche se il patrimonio non è grande?
Sì. Anche una casa e un conto possono creare problemi tra gli eredi, soprattutto con famiglie ricomposte o conviventi. A volte basta un testamento e il beneficiario giusto su una polizza.
Il testamento lo scrivi tu?
No. Io imposto il piano e preparo il quadro del patrimonio; il testamento e gli altri atti li redige il notaio, a cui porti queste informazioni per il consulto.
Cosa succede ai conti e ai titoli in Fineco quando muore il titolare?
Conti e investimenti restano bloccati finché gli eredi non completano la pratica di successione. Li accompagno io in tutti i passaggi; quelli principali sono nella guida sulla successione del conto titoli.
Come posso lasciare qualcosa al mio convivente?
Il convivente non è erede per legge. Puoi indicarlo nel testamento, nei limiti della quota disponibile, oppure come beneficiario di una polizza vita, che non entra nell’eredità.
Quanto costa il servizio?
La pianificazione successoria non ha un costo a parte: fa parte del servizio che offro come consulente finanziario Fineco ai clienti che seguo. Per questo è importante che tu sia associato a me come consulente.
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